关于株洲市天元区2018年财政决算草案的报告
关于株洲市天元区2018年财政决算草案的报告
——2019年6月27日在天元区五届
人大常委会第十九次会议上
株洲市天元区财政局 陈文君
主任、各位副主任、各位委员：
受天元区人民政府的委托，现将株洲市天元区2018年度财政决算草案报告如下，请予审查。
一、2018年财政收支决算情况
（一）全区一般公共预算收支决算情况
全区一般公共预算收入完成80.16亿元，为年度预算的97.09%，增长3.89%，同比增长13.9%。其中：地方收入48.54亿元，为年度预算的92.87%，下降1.75%，同比增长10.1%；上划中央收入完成25.45亿元，增长13.83%；上划省级收入完成6.18亿元，增长14.3%。分征收部门完成情况是：国税部门完成36.96亿元，增长13.57%；地税部门完成34.64亿元，增长19.76%；财政部门完成8.57亿元，下降45.43%。需要说明的是，为落实省政府“财政收入质量提升三年行动计划”，由于非税收入政策变化、口径调整，2018年，在年初收入计划的基础上，压减非税收入规模6.81亿元。
2018年全区完成一般公共预算支出53.03亿元，为年度预算的98%，增长5%。
收支平衡情况：全区完成地方收入48.54亿元，返还性收入1.29亿元，一般性转移支付收入9.62亿元，专项转移支付收入2.94亿元，债务（转贷）收入3.72亿元，上年结余收入2.3亿元，调入预算稳定调节基金2.39亿元，政府性基金调入7.81亿元，国有资本经营调入0.84亿元，其他资金调入2.01亿元，收入合计81.46亿元；一般公共预算支出53.03亿元，上解上级支出22.33亿元，债务还本支出1.99亿元，安排预算稳定调节基金2.85亿元，累计年终结余1.26亿元，其中：结转下年支出1.26亿元，支出合计81.46亿元。
税收返还及转移支付情况：2018年省市财政安排我区税收返还和转移支付13.85亿元，比上年增加1.65亿元，增长13.57%。一是返还性补助1.29亿元，二是一般性转移支付9.62亿元，增加1.5亿元，增长18.47%。三是专项转移支付2.94亿元，增加0.15亿元，增长5.55%。
权责发生制列支情况：2018年全区预算单位国库集中支付结余发生额为4.58亿元，累计余额为5.17亿元。根据预算法和国务院有关规定，将预算单位国库集中支付结余资金按权责发生制列支。
（二）全区政府性基金收支决算情况
全区政府性基金收入完成17.9亿元，上年结余174万元，上级补助收入1.84亿元，债务（转贷）收入2.19亿元，收入合计21.94亿元；全区政府性基金支出12.93亿元，上解上级支出24万元，债务还本支出1.19亿元，调出资金7.81亿元，年终结余194万元，支出合计21.94万元。
（三）国有资本经营预算决算情况
全区国有资本经营预算收入完成0.84亿元，全部调入一般公共预算统筹安排支出，无结余。
（四）社会保险基金预算收支决算情况
全区完成社会保险基金预算收入1.92亿元（不含企业养老保险），为年度预算的92%；完成社会保险基金预算支出1.43亿元，为年度预算的96%。本年收支结余0.49亿元，加上上年结余1.83亿元，累计结余2.32亿元。
（五）地方政府债务情况
2018年省财政厅下达区置换债券1.19亿元（或有债务转化政府债务置换），棚户区改造定向调增债券1.39亿元，下达新增地方债券2.73亿元，再融资债券0.6亿元，合计5.9亿元。截止2018年12月末，天元区政府债务余额为33.06亿元（全部为政府债券），控制在财政厅核定我区政府债务限额之内。
二、2018年财政预算执行效果
总体来看，2018年全市财政预算执行情况良好。在区委科学决策、正确领导下和区人大、区政协依法监督、民主监督、有力支持下，财政部门积极应对复杂严峻的财政经济形势，攻坚克难，负重加压，勤征细管，精耕细作，取得了稳中求进，进中求好的成效，为经济社会健康发展提供了有力的资金保障。
（一）财政实力跃上新台阶。积极应对经济下行压力加大、供给侧结构性改革减税降费力度空前等困难和挑战，严格执行省市财政压减非税收入的任务目标，全力提升收入质量。一是收入质量大幅提升。全年全区一般公共预算收入突破80亿元大关，税收收入突破70亿元大关，双双跃上新台阶。税收收入同比增长16.3%，税收收入占全市的比重达28%，超过四分之一强；税收收入占比和地方税收收入占比分别达87.35%和79.1%，分别较上年提升9个和12个百分点；二是财政支出保障有力。一般公共预算支出全年完成53.03亿元，增长5%，有力地保障了经济社会发展等重点支出进度，其中八项支出完成47.97亿元，与上年持平。
（二）债务防控体现新担当。严格落实国家和省市重大政策,牵头组织和协调平台公司全力打好防范化解风险攻坚战。一是强制度。全面清理核查债务底数，制定债务化解方案，先后制定出台《关于严控政府性债务增长着力防范化解政府性债务风险的若干措施》、《株洲高新区、天元区政府性债务风险防范化解工作方案》等债务管理制度文件；二是守底线。在财力十分紧张的情况下，两年挤出近3个亿的财力安排债务化解平滑基金。2018年我区政府性债务化解目标任务已全部完成。积极争取到位债券资金5.8亿元（完成置换政府债务2.58亿元），主要用于学校建设、棚改投入等，有效缓解了政府性投资项目的压力；三是促转型。制定实施《株洲高新区、天元区国有企业资产管理办法》等制度文件。处理好化债和发展、转型和稳定关系，助推国有企业改革。制定平台公司转型升级方案，支持平台公司做大做强。通过“停缓调撤”控增量、“降化转改”化存量、“控量提质”促转型、“开源节流”保稳定，防化并举、疏堵结合，全区债务风险总体可控。
（三）服务发展彰显新作为。大力实施积极财政政策，始终把支持经济发展作为财政的第一要务，从园区开发、创新驱动、产业发展等多方面着手，全力助推新区经济的快速发展。一是引资金，助推项目建设。出台《加大财政投入支持园区产业发展的实施意见》，进一步优化了园区开发建设产业发展的投入机制。全年园区建设产业扶持支出34.95亿元。重点支持了动力谷自主创新园、汽车博览园、株洲信息港等建设。积极向上争取资金。争取到位上级转移支付资金7.68亿元，其中争取到位营改增等税收返还补助1.3亿元、长株潭资助创新示范区专项资金2482万元。建立财政社保资金、镇办存款资金、建设项目存量资金撬动银行信贷资金的激励机制，牵头协调调度，鼓励商业银行加大对我区的信贷支持；二是调结构，助推产业升级。严格落实“营改增”等结构性降税减费各项政策，激发市场主体活力；大力支持区“1+7”产业招商和投资促进政策体系及“双创”人才政策的落地实施，兑现产业政策体系奖励补助扶持资金1.81亿元，人才专项经费投入3000万元；三是优服务，助推企业发展。建立重点税源税收情况月报制度，源头动态管控税源。支持园区企业产业项目向上争取发展资金。支持争取到位中小企业发展专项资金等各类上级产业扶持资金4428万元。全区财源税源规模进一步壮大。全年年纳税过1000万元的企业达105家，较上年增加23家；年纳税过亿元的支柱税源户达10家。
（四）民生福祉获得新改善。牢固树立以人民为中心的共享发展理念，将更多财力向民生倾斜，全年民生支出占比超70%，让民生保障更有温度，群众幸福更有质感。一是切实保障教育优先发展。教育支出完成6.66亿元，增长74%。重点支持新建马家河学校、东湖学校，共从新增地方债等债券资金中安排投入2.5亿元。凿石小学、二中附中建成并投入使用。新增学位4000余个。重点保障了近300名新增教师经费。提高基础教育经费保障水平，统筹改善学校办学条件；二是打造领跑全省的城乡社会保障体系。社会保障和就业支出完成2.37亿元，增长11%。每年安排精准扶贫专项1000万元，对个人最高托底救助金为20万元。支持健全“1+7+x”智慧养老服务体系；三是助推医药卫生体制改革。医疗卫生支出完成1.68亿元，增长22%。稳步提高各项医疗保障标准。重点支持社区卫生服务中心全面建成和保障“基层医疗机构设备购置三年行动”经费。推进7家基层医疗机构与市级医院建成医疗联合体；四是大力支持实施乡村振兴战略。农林水事务支出完成1.94亿元，增长72%。重点支持现代农业发展和“美丽乡村”建设，投入南部片区开发经费3000万元、“田园综合体”项目2500万元。支持实施点亮天元和安全饮水项目等利民工程。切实加大对基层社区和村的投入，每年对村、社区的投入标准大大超过省市标准。全面落实强农惠农政策，发放各项惠农补贴1790万元；五是支持打好“环境治理”攻坚战。专项投入8000万元，重点支持污水直排湘江、大气污染等问题的有效整治。与此同时，统筹财力保障了干部待遇与新区发展的同步增长。
（五）财税改革取得新突破。始终坚持向支出改革要财力，努力实现财政资金效益的最大化，提升依法理财水平。不断完善全口径政府预算管理，部门预算编制严格执行“三上三下”程序，深入推进预决算公开，三镇四办首次纳入公开范围；扎实推进预算绩效管理改革。组织对区本级所有一级预算单位整体支出和专项资金进行绩效评价，重点选取了水利建设、科技三项费、学校免费午餐等6个项目，组织第三方开展重点绩效评价；深入推进国库管理制度改革，制定了《二级预算单位国库集中支付改革实施方案》；制定差旅费、培训费、会议费等系列新规定，从严控制行政成本；全年全区完成采购规模达2.5亿元，节约率14.98%。借助园区企业政府采购服务平台，帮助企业中标22个项目，金额达12.4亿元；完成178个项目的预结算评审，送审金额达14.2亿元，审减率6.4%，节约建设成本9000多万元；为确保政府新会计准则制度全面实施的顺利推进，我们按照“走出去、请进来”的方式，先后组织开展了4期对全区财务人员的专题业务培训，有针对性地提升单位财务人员的业务水平。
过去的一年，是近些年来财政工作困难最多、压力最大、矛盾最深的一年。财政工作面临着进一步减税降费政策、大幅度压减非税收入、防范化解政府债务风险和刚性支出需求不断增加等一系列困难和挑战，我们经历了前所未有的改革、面临了前所未有的挑战，也做出了前所未有的应对，较为圆满地完成了年初确定的各项目标任务，既为历史“买了单”，又为未来发展“铺了路”。
上述成绩的取得主要是得益于工委、管委会、区委、区政府的科学决策、坚强领导，得益于区人大、区政协的监督指导、大力支持，得益于全区经济社会的持续高质量发展。
同时，我们也要清醒地看到，当前财政运行还存在不少困难和问题，这主要体现在“稳中有变、变中有忧”的宏观经济下行趋势明显；收入增速放缓期、政府偿债高峰期、产业转型阵痛期、投融资渠道收紧期等“四期叠加”的形势还在延续；支出刚性需求与可用财力增长有限而形成的缺口难以平衡；牢牢守住不发生系统性金融风险和“三保”支出不断链的底线不容松懈，等等。对此，我们将高度重视和积极正视，进一步强化问题导向，积极采取切实可行的措施，努力加以解决。
三、下阶段财政工作的主要措施
2019年，是中华人民共和国成立70周年，是决胜全面建成小康社会的关键之年，做好财政工作责任重大。财政部门将紧扣工委、管委会，区委、区政府的决策部署，坚持稳中求进工作基调，锐意进取，改革创新，确保全面完成全年各项目标任务。
（一）抓收入组织，在持续提升质量上下功夫。始终把抓收入、稳增长作为头等大事来抓。加强对经济税收形势判断，将工作重点放在提升收入质量上来。认真贯彻落实省委省政府关于做实地方财政收入的决策部署，全面推动我区财政收入高质量发展。加强税收征管，堵塞漏洞，提高征管效率。增进财税部门协调联动，加强财政收入动态分析，既严格落实中央减税降费政策，又要做到应收尽收。狠抓收入调度，确保月度之间的税收均衡入库，切实采取措施防止大起大落，提升组织收入掌控力。
（二）抓民生工程，在建设 “幸福天元”上下功夫。始终坚持以人民为中心的发展理念，以增强群众幸福感、获得感、安全感为目的，始终把保障和改善民生作为财政工作的出发点和落脚点，突出保基本、兜底线，织密托底的民生“保障网”，在学有所教、劳有所得、病有所医、老有所养、住有所居上持续取得新进展。支持提升基层医疗服务能力，深入推进医疗联合体建设，持续扩大社会保障覆盖面，推动落实新一轮更加积极的就业创业政策，大力支持发展智慧养老服务体系，加快推进建设城乡统筹幸福区。大力推动实施乡村振兴战略。加快推进农业农村现代化，加大涉农资金统筹整合力度，建立健全多元投入保障制度，支持一体化推进农村人居环境整治、美丽乡村建设提档升级。
（三）抓风险防范，在严守防控底线上下功夫。按照打好“防范化解重大风险”攻坚战的要求，规范政府债务的限额管理和预算管理，积极落实化债方案，牢牢守住隐性债务总量不增加、借新还息不发生、“三保”资金不断裂等“三不”防控底线，着力防范“处置风险的风险”。一是严控增量债务。严格按照“停缓调撤”要求，国有企业政府性投资项目压减40%，投资金额压减50%，坚决不上马没有预算安排的项目。二是化解存量债务。按照省、市规定要求，稳步消化一批存量债务。运用市场化手段，充分挖掘国有资产资源潜力，提高项目本身的现金流入，为消化隐性债务提供充足的资金支持。综合运用预算偿还、债券置换等多种方式，逐步化解隐性债务存量。加强“政银企”协调合作，建立债务平滑基金，开展债务续贷、展期谈判，减轻短期偿债压力。
（四）抓绩效管理，在提高资金效应上下功夫。全面实施预算绩效管理，健全“全方位、全过程、全覆盖”制度体系，硬化预算绩效管理约束，切实实现预算和绩效管理一体化，让财政资金效应放活放大。对财政预算安排的所有项目支出和部门整体支出全面加强绩效管理，强化绩效评价结果运用，提高项目申报、资金拨付、资金监管水平。
（五）抓财务管理，在增强人员力量上下功夫。积极推进政府新会计准则制度的全面实施。根据相关要求，各预算单位要依据资金量和在职人数配备相应的财务人员，特别是核算的资金量大的预算单位，一定要按要求配备专职财务人员。根据调查统计的情况来看，单位财务人员配备离相关要求和业务工作需要相距甚远，财务配备力量需加强。单位财务人员力量薄弱和财务人员不稳定，是预算单位财务管理中出现各种问题的一个主要原因。全区各预算单位都必须高度重视，走增编增人程序配齐配强财务人员。
（六）抓改革创新，在建立健全机制上下功夫。认真查找财政管理中存在的问题和短板，打破惯性思维和习惯路径，建立健全各项体制机制，推动管理出效益、改革提效率。加快财政支出进度，强化预算执行与预算安排挂钩机制，建立健全支出进度考核通报机制。加大盘活存量资金工作力度，统筹盘活财政资金。聚焦发展推动国有企业转型。明确国有企业发展定位，完善法人治理结构，加快发展混合所有制经济，积极拓宽融资渠道，不断增强企业运营能力和造血功能。不断完善国资监管机制，建立健全国有资产管理报告制度。
以上报告，提请区人大常委会审议批准。
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