2018年度天元区全面实施预算绩效管理评价情况
一、近年来预算绩效管理工作情况
夯实预算绩效管理基础，做好各项常规工作。印发了《天元区财政局关于预算绩效管理职责分工的通知》、《关于做好2018年预算绩效管理工作的通知》、《关于开展财政支出项目重点绩效评价工作的通知》等文件，参照省市预算绩效管理工作规程并结合区情实际，设定并量化了整体支出绩效共性指标评分表和专项支出绩效评价共性指标评分表，评价资金量覆盖所有批复到单位的一般公共预算拨款。
一是严把绩效目标“审核关”。完成了2018年部门整体支出绩效目标和专项资金预算绩效目标的组织申报和审核批复工作。将预算绩效目标管理前移至预算审核关口，以实现预算绩效目标管理与部门预算编制的有机结合，提高部门单位年初预算到位率；在财政部门审核单位预算时，坚持以目标为导向，做到实事求是、全面完整、适度从紧。
二是严把绩效运行“监控关”。通过强化预算绩效监控，确保重点项目财政资金落到实处。将2018年所有安排到单位的专项资金均纳入绩效监控范围，对200万元以上（含200万元）的专项资金列入重点监控范围。在预算执行时，要求相关部门按季向财政部门报送《专项资金绩效监控表》，对项目预算执行进度、绩效目标实现程度进行跟踪管理，督促各预算单位尽快将资金量转化为实物量，加快财政资金预算执行进度，不断提高预算执行的均衡性和有效性。并通过听取汇报、实地核查以及绩效运行信息采集、汇总分析等方式建立项目资金运行动态纠偏机制，促使预算单位改进项目管理，确保项目资金执行到位。
三是严把预算资金“评价关”。对2017年预算单位使用财政资金情况，组织开展了部门整体支出和专项支出预算绩效评价工作。自评工作覆盖全区56家预算单位，实现绩效自评范围“两个全覆盖”，即覆盖全区所有预算单位和2017年度安排到单位的所有财政资金（以决算数为准）。其中，对部门整体支出绩效自评工作，指导预算单位从目标设定、预算配置、预算执行、预算管理、资产管理、职责履行、履职效益全方位进行评价，促进预算单位全面提升理财水平和行政效能，提高财政资金使用的规范性、安全性和高效性；对专项资金绩效自评工作，同步指导预算单位从项目资金使用及管理、项目组织实施和项目绩效等方面进行自我评价，促进预算单位树立绩效观念，增强责任意识，形成自我评价、自我监督、自我约束、内部规范的良性机制。
四是严把评价结果“运用关”。今年我局结合工作实际情况，制定了第三方评价流程，聘请并委托中鑫和顺、湖南友谊两家会计师事务所，对水利建设、科技三项费等6个关注度较高的专项资金项目开展重点绩效评价，并严格执行评价程序，要求《现场评价底稿》、《现场评价回执》、《财政业务科室绩效报告反馈意见》等过程文件不漏项，确保工作不走过场，落到实处。同时为强化绩效评价结果的运用，我局将评价结果作为下年度预算安排的重要依据，对支出政策不符合、不适应发展需求，支出效果和执行进度不佳的项目采取压减或取消下年度预算安排等措施，例如在编制2019年度项目预算时，压减区民政局社会养老服务补贴项目105万元，将区产业局原科技三项费专项列入动力谷创新资金统筹安排，并变更对瞪羚企业的财政资金支持方式，改周转金为银行贷款政府贴息，进一步规范评审程序。
二、存在的困难问题
尽管我区在预算绩效管理工作方面取得了一些成绩，但是与上级财政，区委、区政府的要求和其他先进地方相比，离构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系的目标，都存在一定的差距，也存在一些客观困难问题。
（一）项目的事前绩效评估机制有待加强，项目未做到有效整合，专项资金的支出方向未划分清晰，指标体系尚未建立，项目单位申报的目标与预算匹配性较低，预算绩效目标编制比较粗糙，绩效目标填报内容不完整、绩效目标和绩效指标定义不够准确具体、绩效指标值的设定随意。
（二）预算单位年初预算编制准确率偏低，绩效管理的源头把控度受影响。上级部门临时性交办任务对部门单位预算产生了较高的干预度；部门单位对下年度将要开展的中心工作没有明确预期或未准确列入年初预算等原因，对绩效管理相关工作响应速度提出更高的要求。
（三）预算绩效管理理念还未深入预算单位的工作当中。预算单位对预算绩效管理不够重视，预算绩效管理与部门业务脱节，专项资金的立项依据不够充分，部分单位提交的绩效评价报告质量不高，评价走过场，绩效分析不深入，评价结论不客观，反映的问题和建议缺乏针对性等问题。
三、下年度工作计划
党的十九大报告提出要“建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，全面实施绩效管理”。2018年9月1日，中共中央、国务院正式印发《关于全面实施预算绩效管理的意见》（下简称《意见》），提出力争用3至5年的时间基本建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。下阶段我局将按照省市财政部门的部署要求，参照先进地区的优秀做法，积极探索，锐意进取，推动我区预算绩效管理工作更进一步。
（一）推动绩效管理工作向“全方位”方向更进一步。“全方位”是指预算绩效管理从项目拓展到财政运行的各个层次，包括项目、政策、部门和单位等各个层级，下阶段要推动绩效评价工作向政策评价方向延伸，检验预算单位在政策实施结果与既定目标之间的实现程度，逐步实现绩效管理的范围从对个别项目资金绩效评价逐步到对一类财政资金项目绩效评价的延伸，从对项目支出绩效评价到对政策绩效评价的延伸。
（二）推动绩效管理工作向“全覆盖”方向更进一步。“全覆盖”则是指将各种类型的财政资金全部纳入预算绩效管理。目前我区绩效评价的重点主要集中在年初预算安排的一般公共预算拨款类型的财政资金，下阶段要将未纳入的其他类型财政资金逐步纳入评价范围，保障对项目资金和专项资金的评价的连续性和完整性。
（三）推动绩效管理工作向“全过程”方向更进一步。“全过程”是指绩效管理要渗透到预算资金运行的事前、事中、事后各个环节，打造绩效管理的闭环。下阶段要重点强化预算绩效目标管理，加强绩效指标和标准体系建设。加大项目和专项资金整合力度，划定支出方向，研究符合区情实际的指标体系模版。此外，指标值的审定需要行业标准库的支撑，需要区域性的统一部署，是当前财政绩效管理工作面临的一大挑战，我们将及时跟进和落实省市财政的工作要求，积极完成各项工作任务。
（四）推动绩效管理工作向“信息化”方向更进一步。在完成预算、指标、支付系统一体化的基础上，进一步完善项目库管理系统，加速绩效管理同项目管理、预算管理的加速融合，研究制定规范的项目分类、实施周期、支出方向等项目维度信息，同时嵌入绩效指标体系模版，并指导各预算单位规范填报，利用信息化手段对项目的相关信息进行自动汇总，在此基础上财政部门再进行数据信息加工与利用，降低预算绩效管理工作的复杂度和难度。